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現(xiàn)金流量表是一張表格，用于記錄公司的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的數(shù)據(jù)，以反映公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的流動(dòng)性。 填寫現(xiàn)金流量表需要特別注意，現(xiàn)金流量表中記錄的是現(xiàn)金流量，而不是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)表是一個(gè)以貨幣記錄的借貸報(bào)表，各項(xiàng)之間可能存在貸款或借款，但現(xiàn)金流量表只記錄公司真正收到或支出的現(xiàn)金。 因此，當(dāng)填寫現(xiàn)金流量表時(shí)，首先要把現(xiàn)金流量和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分開(kāi)，確定這些賬目是否真的是現(xiàn)金流量表中應(yīng)該記錄的項(xiàng)目。 在填寫現(xiàn)金流量表時(shí)，要綜合經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)三方面進(jìn)行歸類： 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：這一項(xiàng)是指公司正常經(jīng)營(yíng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金，包括收入現(xiàn)金、支出現(xiàn)金、增加現(xiàn)金和減少現(xiàn)金等； 投資活動(dòng)：這一項(xiàng)是指投資行為所產(chǎn)生的現(xiàn)金，包括收入現(xiàn)金、支出現(xiàn)金、增加現(xiàn)金和減少現(xiàn)金等； 籌資活動(dòng)：這一項(xiàng)是指籌資行為所產(chǎn)生的現(xiàn)金，包括收入現(xiàn)金、支出現(xiàn)金、增加現(xiàn)金和減少現(xiàn)金等。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表可以反映整個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況，給投資者提供了重要信息，并有助于分析公司的財(cái)務(wù)狀況。它既可以幫助投資者分析當(dāng)前公司財(cái)務(wù)狀況，又能夠預(yù)測(cè)公司在未來(lái)幾個(gè)月的現(xiàn)金流量。