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老師,月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么做賬
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月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)一般需要以下步驟來完成:
1.檢查月末增值稅額是否與賬簿和發(fā)票一致,并將增值稅抵扣額確認(rèn)及核定;
2.憑證及增值稅結(jié)轉(zhuǎn)總額,記增值稅內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)憑證,總賬憑證;
3.結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,國稅、地稅兩部分分別制作結(jié)轉(zhuǎn)憑證;
4.如果增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的金額與上一期的結(jié)余不相等,則要補(bǔ)差額,補(bǔ)差額時需使用應(yīng)交增值稅貸方支票;
5.發(fā)票報表與總表核對,并錄入財務(wù)管理系統(tǒng);
拓展知識:
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)記賬前,還要確認(rèn)購銷雙方是否有開具發(fā)票,以及發(fā)票是否在財務(wù)系統(tǒng)中被記錄。此外,公司要定期結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,以避免形成大量的未結(jié)清增值稅余額,以及避免發(fā)生重復(fù)扣稅現(xiàn)象。若未按時結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,則會受到國家稅務(wù)部門的處罰金。
2023 01/16 18:57
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