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我公司幾個月前收到一張發(fā)票,已經(jīng)勾選抵扣,并收到了增值稅留抵退稅,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這張票有誤,現(xiàn)在要退回去重新開,我賬上分錄怎么處理

84785006| 提问时间:2023 01/15 12:42
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計算機高級
如果發(fā)票發(fā)現(xiàn)有誤,公司發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤需要重新開,分錄方面需要反沖原分錄,反沖原分錄的原因為賬務(wù)變動,應(yīng)當(dāng)把原來抵扣的增值稅進項稅額作反沖處理。 在發(fā)票發(fā)生變動以后,可以通過將發(fā)票金額、稅金額及增值稅進項稅額在核對后進行如下分錄: 1)借:應(yīng)付賬款xx(原發(fā)票金額) 2)借:應(yīng)交稅費xx(原發(fā)票稅金) 3)貸:應(yīng)付賬款xx(原發(fā)票金額) 4)貸:應(yīng)交稅費xx(原發(fā)票稅金) 5)借:增值稅進項稅額xx(原發(fā)票增值稅進項稅額) 6)貸:增值稅進項稅額xx(原發(fā)票增值稅進項稅額) 另外,如果貴司處在認證機構(gòu)應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)的手續(xù),以及更新增值稅進項稅額核銷臺賬,以及增值稅納稅申報告表,確保增值稅核實稅務(wù)機關(guān)的記賬準確性。 拓展知識:當(dāng)發(fā)票出現(xiàn)有誤或發(fā)生變化時,應(yīng)當(dāng)及時及準確填報增值稅進項稅額核銷臺賬及增值稅納稅申報告表,以便確保稅務(wù)機關(guān)的記賬準確性,同時避免稅負的增大。
2023 01/15 12:50
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