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這里經(jīng)濟(jì)關(guān)系復(fù)雜，簡(jiǎn)單說就是9月份計(jì)提工資9萬，10月發(fā)放了10萬，因此要沖掉9月計(jì)提的9萬，重新計(jì)提10萬的工資。應(yīng)將此差額10萬在9月的賬沖掉，重新計(jì)提10萬的工資。 9月份計(jì)提的工資應(yīng)在當(dāng)月賬務(wù)處理中完成，同時(shí)計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)發(fā)、應(yīng)扣（社保等）合計(jì)數(shù)，最終發(fā)放給員工的薪資應(yīng)為當(dāng)月應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)，其中包含了薪酬計(jì)提、社保等扣除數(shù)。即，當(dāng)月實(shí)發(fā)數(shù)應(yīng)等于當(dāng)月計(jì)提工資數(shù)加上社保等項(xiàng)扣除數(shù)。 以此個(gè)案為例，9月份計(jì)提工資9萬，10月發(fā)放了10萬，則應(yīng)將此差額10萬在9月的賬沖掉，重新計(jì)提10萬的工資。因此，9月份的賬就要做如上的處理，重新計(jì)提10萬的工資，其中包含了9月份計(jì)提數(shù)及10月份應(yīng)發(fā)的社保等扣除數(shù)，以實(shí)現(xiàn)賬務(wù)的一致性。 除了計(jì)提工資，公司應(yīng)同時(shí)考慮其它賬務(wù)，如所得稅、住房公積金等。確定計(jì)提工資數(shù)，應(yīng)按照相關(guān)稅收及社會(huì)保險(xiǎn)政策，對(duì)應(yīng)計(jì)算出應(yīng)發(fā)、應(yīng)扣合計(jì)數(shù)，以保證稅收合規(guī)及賬務(wù)一致性。