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小規(guī)模，上年度未開票收入，今年開票，導(dǎo)致今年開票超500萬，但扣除上年未開票金額，達(dá)不到500萬，需要轉(zhuǎn)為一般納稅人嗎

84784987| 提問時(shí)間：2023 01/10 06:12
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，您沖減了未開票收入未達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)，不升為一般納稅人。
2023 01/10 06:13
84784987
2023 01/10 06:18
好的，老師，現(xiàn)在小規(guī)模認(rèn)定是連續(xù)12個(gè)月，不是以年度為標(biāo)準(zhǔn)的是嗎
東老師
2023 01/10 06:19
對(duì)的，是按照連續(xù)12個(gè)月算的
84784987
2023 01/10 06:21
未開票收入，如果賬務(wù)處理啊
東老師
2023 01/10 06:22
和你開票是一樣做賬的
84784987
2023 01/10 06:25
12月的未開票，今年1月份開票，12月未開票時(shí)正常做收入，1月份開票先沖減12月收入，再確認(rèn)收入。是這樣處理嗎
東老師
2023 01/10 06:26
沒錯(cuò)的，就是這么做賬的
84784987
2023 01/10 06:27
那老師，我納稅申報(bào)時(shí)，跟開票金額不匹配會(huì)不會(huì)出現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警?。?/div>
東老師
2023 01/10 06:28
這個(gè)應(yīng)該不會(huì)的，畢竟你這個(gè)也是正常的操作的
84784987
2023 01/10 06:32
開票當(dāng)月，需要在未開票收入攔負(fù)數(shù)沖減上月未開票收入，這樣操作嗎？
東老師
2023 01/10 06:33
是的，但是你未開票收入欄次最好有其他未開票收入沖減一下，直接填寫負(fù)數(shù)可能申報(bào)本過去。
84784987
2023 01/10 06:35
好的，謝謝老師。
東老師
2023 01/10 06:36
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