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實(shí)務(wù)
問題已解決
上年度有一筆未開票收入，上年度在確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年該筆未開票收入轉(zhuǎn)為開票收入，但是成本已經(jīng)在上年度結(jié)轉(zhuǎn)了，導(dǎo)致今年的成本較低，這個(gè)業(yè)務(wù)要怎么處理呢？
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你好
請(qǐng)問一下，你說(shuō)的未開票收入轉(zhuǎn)為開票收入是什么意思？這個(gè)是開票了還是未開票？你申報(bào)的時(shí)候是開票還是未開票
2023 01/05 11:36
84784991 
2023 01/05 11:41
就是這筆收入在去年沒有開票，所以去年記賬的時(shí)候計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年開票了，就記了一筆分錄為借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開票收入，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入。
王超老師 
2023 01/05 11:42
你這個(gè)去年有申報(bào)收入嗎？
84784991
2023 01/05 11:43
申報(bào)了收入
王超老師
2023 01/05 11:46
那你不能這樣處理，你確認(rèn)了未開票收入，就已經(jīng)是確認(rèn)購(gòu)買方不需要發(fā)票的，你1月份再這樣處理，是重復(fù)確認(rèn)收入了
84784991
2023 01/05 11:50
那我開票的時(shí)候要如何記賬呢？
王超老師
2023 01/05 11:50
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
增值稅
84784991
2023 01/05 11:53
銀行存款在去年確認(rèn)未開票收入的時(shí)候入賬的，入賬的時(shí)候記了未開票收入，今年只是開具了發(fā)票，所以今年開發(fā)票的這個(gè)行為如何寫分錄呢？
王超老師
2023 01/05 11:54
這個(gè)我就沒有這樣處理過(guò)了，你可以問一下其他老師的
84784991
2023 01/05 11:54
好的，謝謝
王超老師
2023 01/05 11:55
不客氣
親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦?
b（￣▽￣）d
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