免費問答

假定A公司稅前會計利潤為1000萬元。所得稅稅率為25%。（1）A公司全年實現(xiàn)銷售收入10000萬元，發(fā)生廣告費支出2000萬元。稅法規(guī)定，該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。（2）A公司全年實發(fā)工資、薪金為200萬元職工福利費30萬元，工會經(jīng)費6萬元，職工教育經(jīng)費20萬元，稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準予據(jù)實扣除；企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除；企業(yè)拔繳的工會經(jīng)費，不超過工資、薪金總額2%的部分準予扣除；企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資、薪金總額8%的部分準予扣除，超過部分準予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。(3）經(jīng)查，A公司當年營業(yè)外支出中有12萬元為稅收滯納金。要求：根據(jù)上述資料計算應(yīng)交所得稅和所得稅費用。