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問(wèn)題已解決
老師好，第三方公司9月份代我們發(fā)一名工人工資時(shí)發(fā)了8000元，我9月份記賬時(shí)是記的： 借：應(yīng)收賬款8000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7767 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)233 成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8000 貸：應(yīng)付職工薪酬8000 借：應(yīng)付職工薪酬8000 貸：應(yīng)收賬款8000 然而10月份時(shí)我申報(bào)個(gè)稅時(shí)替該名工人代扣代繳了90元個(gè)稅，我又通知了第三方把這90元扣回，在10月份發(fā)工資時(shí)發(fā)給了該工人7210元，我這樣記賬對(duì)嗎？ 收入：借：應(yīng)收賬款8000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7767 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)233 成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8000 貸：應(yīng)付職工薪酬8000 借：應(yīng)付職工薪酬8000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅90 貸：應(yīng)收賬款7210 繳納9月屬期個(gè)稅：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-個(gè)稅90 貸：銀行存款90 個(gè)稅扣除數(shù)收回：借銀行存款90，貸應(yīng)收賬款90。 然后在11月份申報(bào)個(gè)稅時(shí)再代扣代繳90元，依次循環(huán)反復(fù)嗎？這樣我怎么感覺(jué)是給該工人多發(fā)了90元？
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您好，對(duì)方為什么代發(fā)放呢？
2022 11/26 12:15
84784984 
2022 11/26 12:16
我們是一家勞務(wù)公司，承接的對(duì)方工程，然后有中間協(xié)議
小林老師 
2022 11/26 12:27
您好，您應(yīng)當(dāng)，收回，借銀行存款90，借應(yīng)付職工薪酬工資-90，
84784984
2022 11/26 12:34
老師我不太明白，能詳細(xì)說(shuō)一下嗎？
小林老師
2022 11/26 12:36
您好，您多付是工資，所以收回沖回工資
84784984
2022 11/26 12:55
但是90元是在9月份時(shí)已經(jīng)發(fā)給工人了，我是不是應(yīng)該在9月份在增加計(jì)提個(gè)稅：借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅90元
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-個(gè)稅90？
小林老師
2022 11/26 13:14
您好，回復(fù)您的分錄就是正確的，或者您一步到位就借銀行存款90貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅90
小林老師
2022 11/26 13:14
您好，對(duì)方支付多少，您貸多少應(yīng)收賬款
84784984
2022 11/26 15:58
老師好，可能我表述的不清楚。公司1月份開(kāi)始建賬，1月份申報(bào)個(gè)稅是按0申報(bào)的，然后在1月20日發(fā)給該工人8000元（每月工資固定都是8000元），2月份申報(bào)個(gè)稅時(shí)按1月份得到的工資申報(bào)，繳納個(gè)稅90元，所以2月份工資表中該名工人應(yīng)發(fā)工資是8000元，扣除掉代扣代繳的90元個(gè)稅，實(shí)發(fā)給該工人7910元。請(qǐng)問(wèn)1月份和2月份應(yīng)該分別該如何記賬呢？
小林老師
2022 11/26 16:05
您好，個(gè)人所得稅是發(fā)放次月申報(bào)，您申報(bào)沒(méi)問(wèn)題，所以1月按預(yù)發(fā)90工資，所以，1月要體現(xiàn)欠稅，借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交個(gè)人所得稅
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