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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款設(shè)置了二三級(jí)科目，二三級(jí)科目借方都有余額，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)賬要怎么平呢
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你好，這個(gè)沒(méi)付的話(huà)，是不能調(diào)整的。
2022 11/20 15:06
84785042 
2022 11/20 15:38
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款設(shè)置了第三級(jí)科目-材料費(fèi)，
采購(gòu)時(shí)分錄
借：應(yīng)付賬款單位
貸：銀行存款
發(fā)票回來(lái)時(shí)：
借：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-材料費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款單位
材料入庫(kù)是
借：原材料
貸：暫估
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)賬務(wù)處理哪里出錯(cuò)了呢，現(xiàn)在導(dǎo)致專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款第三級(jí)科目-材料費(fèi)借方有余額呢，如果要調(diào)整需要怎么調(diào)呢
答疑蘇老師 
2022 11/20 15:40
你好，發(fā)票回來(lái)，直接入材料，為什么入專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款？
84785042
2022 11/20 15:47
要體現(xiàn)這個(gè)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款是購(gòu)買(mǎi)了什么，才設(shè)置了二三級(jí)科目，材料費(fèi)一個(gè)科目，檢驗(yàn)費(fèi)一個(gè)科目，這樣設(shè)置是不是錯(cuò)了呀
答疑蘇老師
2022 11/20 15:49
你好，是的，是不對(duì)的。
84785042
2022 11/20 15:50
老師：那現(xiàn)在需要怎么調(diào)整呢
答疑蘇老師
2022 11/20 15:52
你好，收到專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 借 銀行存款 貸 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 購(gòu)買(mǎi)材料 借 原材料? 貸 銀行存款 同時(shí) 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 貸 資本公積
84785042
2022 11/20 15:54
就是說(shuō)，專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款最后是要做到資本公積里面的是嗎
84785042
2022 11/20 15:55
老師：這個(gè)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款的核算有對(duì)應(yīng)的核算文件嗎，稅務(wù)規(guī)定的那種
答疑蘇老師
2022 11/20 15:58
你好，是的，是這樣的，老師沒(méi)看到專(zhuān)門(mén)的核算文件的。
84785042
2022 11/20 16:04
老師：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有說(shuō)明的嗎
答疑蘇老師
2022 11/20 16:10
你好，專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款慣例是這樣做的。
84785042
2022 11/20 16:12
老師：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款是不用設(shè)置二三級(jí)科目的對(duì)嗎
答疑蘇老師
2022 11/20 16:12
你好，二三級(jí)科目可以根據(jù)需要設(shè)置，只有一級(jí)科目是法定的。
84785042
2022 11/20 16:13
如果設(shè)置二三級(jí)的科目：這個(gè)賬務(wù)處理是怎么樣的呢
答疑蘇老師
2022 11/20 16:15
你好，那就設(shè)置個(gè)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-材料款?
84785042
2022 11/20 16:21
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-材料
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-檢驗(yàn)
這兩個(gè)科目借方都有余額，現(xiàn)在的賬就不知道要怎么做才會(huì)平呢
答疑蘇老師
2022 11/20 16:22
你好 ，同學(xué)把之前不正確的分錄沖掉，然后按正確的做分錄。
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