問(wèn)題已解決

1. 某公司為增值稅一 般納稅人，2021年2月銷(xiāo)售鋼材一批，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額 90000元、稅額11 700元，同時(shí)收取包裝費(fèi)1 130 元。當(dāng)月購(gòu)人生產(chǎn)用原材料-批，取得的增值 稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額60 000元、稅率13%。計(jì)算該公司2月銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)繳納增值稅稅額。

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/19 15:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 該公司2月銷(xiāo)項(xiàng)稅額=11 700+1 130 /1.13*13% 進(jìn)項(xiàng)稅額=60 000*13% 應(yīng)繳納增值稅稅額=11 700+1 130 /1.13*13%—60 000*13%
2022 10/19 15:49
84785013
2022 10/19 15:59
老師為啥是11700?1130?1.13??13% 而不是11700?1130?1??13%
鄒老師
2022 10/19 16:03
你好，因?yàn)橥瑫r(shí)收取包裝費(fèi)1 130 元，這個(gè)是含稅的，需要換算成不含稅金額（=含稅金額/（1+增值稅稅率）），然后乘以稅率才是銷(xiāo)項(xiàng)稅額啊
84785013
2022 10/19 19:00
這個(gè)1.13怎么來(lái)的
鄒老師
2022 10/19 19:06
你好 不含稅金額=含稅金額/（1+增值稅稅率） 這里的?1+增值稅稅率=1+13%=1.13 1.13就是這樣來(lái)的?
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