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實(shí)務(wù)
问题已解决
某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1.銷(xiāo)售食品,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額820萬(wàn)元。另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)10萬(wàn)元。3.購(gòu)入原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票上注明稅額41萬(wàn)元。3,在某市購(gòu)人3間房屋作為當(dāng)?shù)剞k事處工作用房,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票上注明金額為500萬(wàn)元。相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣,銷(xiāo)售貨物的增值稅稅率13%,不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售的增值稅稅率為9%。1.當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額2.當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。3.當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
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