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老師,公司是承包汽車4S店銷售油漆并提供噴漆服務(wù)的,我們作為廠商經(jīng)銷商每年達(dá)到一定銷售額廠商會(huì)給我們返利,廠商開紅字發(fā)票給我們,廠商把錢支付給我們,分錄如下,總覺得變扭,請(qǐng)指正!謝謝! 收到紅字發(fā)票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 應(yīng)付賬款 (紅字) 對(duì)方退回返還貨款,則: 借:銀行存款 貸:應(yīng)付賬款.

84785029| 提问时间:2022 08/10 17:06
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小云老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好,收取返利一方: 借:應(yīng)付賬款或銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(一般納稅人取得專票時(shí)) 注:若記賬軟件中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與進(jìn)項(xiàng)稅額科目只能借方取值,可以計(jì)入借方科目負(fù)數(shù)哦。
2022 08/10 17:10
84785029
2022 08/10 17:14
老師,紅字發(fā)票不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
小云老師
2022 08/10 17:33
沖進(jìn)項(xiàng)就可以了,不一 定要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)三級(jí)科目
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