問(wèn)題已解決
老師您好,這道題的第二個(gè)小題應(yīng)該怎么確認(rèn)各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答你這里固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限多少年呢?
2022 08/07 12:47
84784987
2022 08/07 12:49
老師,您看題目,5年
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 12:57
03年,會(huì)計(jì)4000,計(jì)稅4800,差異800
04年,會(huì)計(jì)2400,會(huì)計(jì)3600,差異1200
05年,會(huì)計(jì)1200,計(jì)稅2400,差異1200
06年,會(huì)計(jì)400,計(jì)稅1200,差異-400
07年,會(huì)計(jì)0,計(jì)稅0,差異-800
03年差異800,06年和07年各抵消400,06年所得稅率12.5%,400×12.5%+400×25%
04年年400,07年抵消,遞延所得稅增加400×25%
05年沒(méi)增加,0
06年減少400,減少400×12.5%
84784987
2022 08/07 13:05
您0607年的差異數(shù)不對(duì)
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 13:07
你覺(jué)得是哪里不對(duì)了
05年1200,06年800,減少400
84784987
2022 08/07 13:12
您說(shuō)的差異到底是余額還是發(fā)生額?
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 14:28
03年,會(huì)計(jì)4000,計(jì)稅4800,差異800
04年,會(huì)計(jì)2400,會(huì)計(jì)3600,差異400
05年,會(huì)計(jì)1200,計(jì)稅2400,差異0
06年,會(huì)計(jì)400,計(jì)稅1200,差異-400
07年,會(huì)計(jì)0,計(jì)稅0,差異-800
發(fā)生額,
84784987
2022 08/07 15:26
老師,在嗎?
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 15:40
在的,您覺(jué)得是哪里有疑問(wèn)
84784987
2022 08/07 15:43
但是,您上次的回到我看不出來(lái)是余額還是發(fā)生額
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 15:44
03年,會(huì)計(jì)4000,計(jì)稅4800,差異800
04年,會(huì)計(jì)2400,會(huì)計(jì)3600,差異400
05年,會(huì)計(jì)1200,計(jì)稅2400,差異0
06年,會(huì)計(jì)400,計(jì)稅1200,差異-400
07年,會(huì)計(jì)0,計(jì)稅0,差異-800
發(fā)生額,
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 15:44
前面的這個(gè)是發(fā)生額
84784987
2022 08/07 15:47
老師,哪一年的所得稅率是百分之二十五,哪一年的稅率是百分之十二點(diǎn)五?
84784987
2022 08/07 15:54
老師,就是以差異的發(fā)生額乘以當(dāng)年的稅率嗎?
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 16:28
三免三減半
234免稅,456減半
84784987
2022 08/07 17:21
老師,您看看題目要求計(jì)算2013年至2016年各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額,不是發(fā)生額
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 18:30
03年差異800,06年和07年各抵消400,06年所得稅率12.5%,400×12.5%+400×25%
04年年400,07年抵消,遞延所得稅增加400×25%
05年沒(méi)增加,0
06年減少400,減少400×12.5%
你覺(jué)得是哪里有疑問(wèn)?
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 18:30
發(fā)生的告訴了,每年累加就是余額
84784987
2022 08/07 18:35
老師,我主要是不明白差異應(yīng)該在何時(shí)轉(zhuǎn)回?再問(wèn)您這一個(gè)問(wèn)題給您好評(píng)啊,謝謝
陳詩(shī)晗老師
2022 08/07 18:53
03年形成差異800
06年減少差異400,那么03年差異在06抵消400,07年減少差異800,那么03年還有400差異07抵消
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