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老師,請問一下小規(guī)模現在開票不是免稅了嗎?開的發(fā)票要怎么做賬

84784991| 提问时间:2022 07/01 11:30
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,小規(guī)?,F在開具普通發(fā)票是免征增值稅,分錄是 借:應收賬款等科目?,貸:主營業(yè)務收入?
2022 07/01 11:31
84784991
2022 07/01 11:31
但稅務局說我們做的不行,要做稅金,要怎么做
鄒老師
2022 07/01 11:32
你好,都免征了,就不需要做增值稅啊?
84784991
2022 07/01 11:33
是呀,稅務局就說我們不專業(yè),要做筆稅金,他又不告訴我們要怎么做,要我們自己處理
鄒老師
2022 07/01 11:33
你好,如果你一定要做,只能這樣處理 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784991
2022 07/01 11:35
那主營業(yè)務收入的金額我是直接看發(fā)票金額去入賬,然后換算含稅金額做應收賬款,稅金做一個點的是嗎
鄒老師
2022 07/01 11:35
你好,現在稅率不是1個點啊?
84784991
2022 07/01 11:36
那我做賬金額要怎么寫
鄒老師
2022 07/01 11:37
你好,如果你一定要做,只能這樣處理 借:應收賬款等科目 ???,? 貸:主營業(yè)務收入?含稅金額/(1+3%)? , 應交稅費—應交增值稅??含稅金額/(1+3%)*3%? 借:應交稅費—應交增值稅? ?含稅金額/(1+3%)*3%? ,? 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ??含稅金額/(1+3%)*3%?
84784991
2022 07/01 11:37
我的發(fā)票金額是20萬,都是開了免稅,像你發(fā)的分錄我金額要怎么寫
鄒老師
2022 07/01 11:41
你好,如果你一定要做,只能這樣處理 借:應收賬款等科目 ???20萬,? 貸:主營業(yè)務收入?20萬/(1+3%)? , 應交稅費—應交增值稅??20萬/(1+3%)*3%? 借:應交稅費—應交增值稅? ?20萬/(1+3%)*3%? ,? 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?20萬/(1+3%)*3%?
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