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問(wèn)題已解決
老師，去年支出做了工資，今年又收到發(fā)票。我紅沖了又重新做了一筆。今年做匯算清繳職工教育經(jīng)費(fèi)那些不用調(diào)減。現(xiàn)在這部分變成了勞務(wù)費(fèi)，那職工教育經(jīng)費(fèi)那些就不能扣那么多了。怎么辦呢
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可以理解為去年工資100元做了工資 ，現(xiàn)在收到的是100的發(fā)票， 多記了工資， 導(dǎo)致匯算三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)不準(zhǔn)確了 ，請(qǐng)問(wèn)執(zhí)行什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2022 06/29 14:32
84784949 
2022 06/29 14:48
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
秦楓老師 
2022 06/29 15:00
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 正常如果是其他業(yè)務(wù)都不用調(diào)整了 你這個(gè)涉及到三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)扣除 你去把年度匯算清繳更正下就可以了
84784949
2022 06/29 15:02
需要更正那些呢。老師
秦楓老師
2022 06/29 15:05
先把你的工資總額確定好 然后更正2021年企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)
84784949
2022 06/29 16:46
是不是職工薪酬明細(xì)表里面的實(shí)際金額和稅收金額要更正。
84784949
2022 06/29 16:47
實(shí)際金額和稅收金額改了，那是不是減去的這部分就不能在企業(yè)所得稅前扣除，這部分就要補(bǔ)交所得稅？
秦楓老師
2022 06/29 16:47
同學(xué)你好是的 你的工資薪金明細(xì)表也要調(diào)整 然后A105000表也要調(diào)整
84784949
2022 06/29 16:52
A105000表，要怎么改呢？
秦楓老師
2022 06/29 17:22
A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表自動(dòng)帶到A105000了 那就不需要調(diào)整了
84784949
2022 06/29 17:24
那工資薪金調(diào)整了，是不是之前做工資薪金這部分就不能在稅前扣除。
秦楓老師
2022 06/29 17:29
你后期開(kāi)來(lái)的發(fā)票跟你的工資金額可一致
84784949
2022 06/29 17:31
是一樣的。那后面發(fā)票上這個(gè)金額要填那里呢
秦楓老師
2022 06/29 17:38
后期開(kāi)來(lái)的發(fā)票可在匯算清繳前
84784949
2022 06/29 17:40
5月份開(kāi)的發(fā)票，匯算清繳我在四月份就做了
秦楓老師
2022 06/29 17:47
匯算清繳前來(lái)了 對(duì)你損益來(lái)說(shuō)沒(méi)有影響
84784949
2022 06/30 09:11
我的意思呢只用改職工薪酬明細(xì)表里面的實(shí)際金額和稅收金額嗎？
秦楓老師
2022 06/30 09:13
針對(duì)所得稅年報(bào) 就是修改這兩個(gè)地方 針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表按照正規(guī)方法也是需要修改 但是你工資與發(fā)票金額一致對(duì)損益沒(méi)有影響 這個(gè)你自己看
84784949
2022 06/30 10:16
這種改了，那之前做工資表這部分，是不是就要補(bǔ)交所得稅？
秦楓老師
2022 06/30 10:25
你不是說(shuō)你匯算清繳前 發(fā)票來(lái)了 金額一樣 你減少工資總額 同時(shí)增加發(fā)票金額 不就對(duì)損益沒(méi)有影響 不會(huì)影響所得稅
84784949
2022 06/30 10:38
但是匯算清繳只更正了工資啊。后面開(kāi)的發(fā)票。又要怎么改呢
秦楓老師
2022 06/30 10:51
在本年做調(diào)整 先把去年工資多做的分錄紅沖 然后再做正常的分錄 差額部分 在把新的發(fā)票比如 借：管理費(fèi)用（新的發(fā)票具體不知道什么）貸：工資的差額部分 就可以了
秦楓老師
2022 06/30 10:52
因?yàn)槟銢](méi)有影響損益 所以不用調(diào)整利潤(rùn)分配
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