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小規(guī)模納稅人上季度申報(bào)了未開(kāi)票收入并繳了稅，這季度補(bǔ)開(kāi)上季度發(fā)票，本季度如何申報(bào)？是銷售不動(dòng)產(chǎn)，先繳稅后開(kāi)票的，與45萬(wàn)沒(méi)關(guān)系，開(kāi)的是專票

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/31 11:50
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星河老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 這個(gè)在未開(kāi)票收入里面做負(fù)數(shù)沖減即可。然后按你正常開(kāi)票的金額申報(bào)正數(shù)， 這樣一正一負(fù)就抵消了。
2022 05/31 11:54
84785039
2022 05/31 15:41
小規(guī)模申報(bào)表里沒(méi)有未開(kāi)票收入這一欄，不知填在哪里
星河老師
2022 05/31 16:08
同學(xué) 你這個(gè)情況 沒(méi)有超過(guò)起征點(diǎn)的話,在(四)免稅銷售額和其中:小微企業(yè)免稅銷售額上填寫金額就行了 按稅法規(guī)定,如實(shí)足額申報(bào)已開(kāi)發(fā)票的營(yíng)業(yè)收入和未開(kāi)票營(yíng)業(yè)收入,這是原則規(guī)定.具體該報(bào)多少以你具體經(jīng)營(yíng)情況而定,另外由于你是小規(guī)模納稅人,增值稅是按營(yíng)業(yè)收入來(lái)計(jì)征稅款的,申報(bào)的多交的增值稅稅款就越多.小規(guī)模納稅人沒(méi)開(kāi)發(fā)票,也沒(méi)有無(wú)票銷售,申報(bào)表按照零申報(bào),本期銷售額和稅金都不用填寫.
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