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公司和個人代扣代繳社保的分錄,分別怎么寫!

84785038| 提问时间:2022 04/19 15:05
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師
同學,你好 可以參考 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022 04/19 15:05
84785038
2022 04/19 17:34
其他應付款不是用在這里嗎?老師
小菲老師
2022 04/19 17:36
同學,你好 這就是官方的分錄
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