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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，一般納稅人，有加計(jì)抵減10%的優(yōu)惠政策，這個月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)，需要做結(jié)轉(zhuǎn)加計(jì)抵減增值稅的分錄嗎？結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
你有這個政策就直接做加計(jì)扣除的
不要管是不是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 03/16 13:29
84784966 
2022 03/16 13:55
都看糊涂了，請問老師一般納稅人，是每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？
樸老師 
2022 03/16 14:00
是的
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不結(jié)轉(zhuǎn)
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