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請(qǐng)問現(xiàn)在沖紅去年12月的增值稅發(fā)票，需要更改去年的增值稅報(bào)表嗎？匯算清繳收入按照哪個(gè)申報(bào)。小規(guī)模
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你好，沖發(fā)票，需要調(diào)整當(dāng)月增值稅報(bào)表，匯算清繳時(shí)收入按照沖銷后申報(bào)
2022 03/03 17:00
小默老師 
2022 03/03 17:07
需要補(bǔ)充一下，如果紅沖屬于退貨業(yè)務(wù)，不修改資產(chǎn)負(fù)債表的情況下，那么匯算時(shí)不考慮紅沖收入，紅沖收入調(diào)整下年即可
84785013 
2022 03/03 17:08
去年的增值稅報(bào)表不用改嗎？就是沖在今年，然后今年的增值稅算進(jìn)去就好。匯算清繳就按照去年收入-今年沖紅的身申報(bào)嗎
小默老師
2022 03/03 17:11
去年的增值稅報(bào)表不用改，今年的增值稅算進(jìn)去，如果不修改年報(bào)，那么匯算清繳就按照去年收入申報(bào)就可以
84785013
2022 03/03 17:13
匯算清繳收入不能收入減去今年沖紅的嗎
小默老師
2022 03/03 17:19
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》（國(guó)稅函〔2008〕875號(hào)）規(guī)定，企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷售商品收入。也就是說，2022年發(fā)生的銷售退回，無論所得稅收入應(yīng)沖減2022年的所得稅收入。
小默老師
2022 03/03 17:19
如果調(diào)整2021年匯算清繳的收入，可能存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)
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