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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,物業(yè)公司繳納給自來水公司的代收垃圾費(fèi),代收污水處理費(fèi)所減免的增值稅,這筆稅額入什么科目
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你好,如果是代收的,先計(jì)入其他應(yīng)付款,支出的時(shí)候相反分錄
2022 03/02 16:15
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84784985 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2022 03/02 16:26
差額計(jì)稅
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/02 16:27
如果是交納的,那么可以計(jì)入管理費(fèi)用
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2022 03/02 16:30
稅額計(jì)入管理費(fèi)用?沒
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 03/02 16:47
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
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