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稅局代開(kāi)的專(zhuān)票，作廢了，但是已繳納的稅款未退，要怎么做賬

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/19 19:37
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白老師（恒者行遠(yuǎn)）
金牌答疑老師
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同學(xué)你好，國(guó)稅局代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票作廢后,繳納的稅款需要申請(qǐng)退稅或以后抵減。你繳納的時(shí)候做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款，以后抵減的時(shí)候就抵減你借方金額 ，不需要掛其他應(yīng)收款的。你都沒(méi)有收到款就不沖銷(xiāo)，掛借方就行了。
2022 01/19 19:41
84784997
2022 01/19 19:56
法人自己微信支付的款項(xiàng)，是貸記其他應(yīng)付款-法人？
84784997
2022 01/19 19:58
稅款抵減，我后續(xù)代開(kāi)的發(fā)票要怎么操作
白老師（恒者行遠(yuǎn)）
2022 01/19 19:58
這個(gè)和貸方關(guān)系不大，不管什么方式支付的，沒(méi)有退回就直接掛應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方就可以，退回或者遞減直接沖回
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