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老師，季度末計(jì)提的企業(yè)所得稅怎么算？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/05 10:17
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
2022 01/05 10:18
84784970
2022 01/05 10:41
老師，是用利潤(rùn)表中的本年累計(jì)數(shù)*稅率計(jì)提？
紫藤老師
2022 01/05 10:42
不是的，利潤(rùn)表中的本年累計(jì)數(shù)需要調(diào)整
84784970
2022 01/05 10:55
那我現(xiàn)在計(jì)提企業(yè)所得稅按哪個(gè)數(shù)計(jì)算取得？整不明白了
84784970
2022 01/05 10:57
小規(guī)模，季報(bào)
紫藤老師
2022 01/05 10:58
小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下。 2019年財(cái)稅〔2019〕13號(hào)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策： 應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
84784970
2022 01/05 11:09
老師，我現(xiàn)在想問(wèn)的是，如果我現(xiàn)在要計(jì)提四季度企業(yè)所得稅，根據(jù)哪個(gè)數(shù)據(jù)計(jì)算取得？
紫藤老師
2022 01/05 11:09
代入公式， 企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
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