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問(wèn)題已解決
、某商業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人），2019年6月末留抵稅額2000元，7月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)入商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為10000元，稅款為1300元。（2）3個(gè)月前從農(nóng)民手中收購(gòu)的一批糧食毀損，賬面成本5220元。（3）從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆1噸，稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款1500元。（4）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買商品一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的發(fā)票，價(jià)款30000元，稅款為900元，款已付，貨物為入庫(kù)，發(fā)票已認(rèn)證。（5）購(gòu)買建材一批用于修繕倉(cāng)庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為20000元，稅款2600元。（6）零售日用商品，取得含稅收入150000元 具體見(jiàn)圖片
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你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/24 01:56
暖暖老師 
2021 12/24 05:52
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1300
業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5520/0.91*0.09=545.93
暖暖老師
2021 12/24 05:52
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)1500*0.09=135
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)900
暖暖老師
2021 12/24 05:53
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)2600
業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅額150000/1.13*0.13=17256.64
暖暖老師
2021 12/24 05:55
業(yè)務(wù)7進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣
業(yè)務(wù)8進(jìn)項(xiàng)稅額20*6000*0.13=15600
銷項(xiàng)稅是15*8000/1.13*0.13=13805.31
暖暖老師
2021 12/24 05:56
1本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是
1300-545.93+135+900+2600+15600=19989.07
暖暖老師
2021 12/24 05:57
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
17256.64+13805.31=31061.95
應(yīng)交增值稅是
31061.95-19989.07=11072.88
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