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事業(yè)單位退回員工的差旅費怎么做賬 答：就和一般單位一樣，記入管理費用 差旅費報銷并收回多余借款時： 學員剛剛提問 老師下午好，我們公司有幾個優(yōu)秀員工去旅游，公司報銷，她們在旅行社開了發(fā)票回來，但是由于我們公司的員工都是從第三方勞務派遣的員工，我們只有勞務派遣費，沒有員工總額的，如果我拿發(fā)票直接入賬做到職工福利里面，那么在申報企業(yè)所得稅的時候就不能稅前扣除，我要怎么操作才能讓這筆費用可以稅前扣除呢？ 去看看 借：庫存現(xiàn)金 貸：其他應收款XXX 借：管理費用 貸：其他應收款XXX