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我們公司是工程勞務公司，甲方公司代發(fā)民工工資，甲方代扣民工的個稅，但是沒有代繳，轉(zhuǎn)錢過來給我們公司代繳，賬務怎么做？
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你給對方開勞務發(fā)票，你們自己申報員工的個稅借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬借應付職工薪酬貸應收賬款應交稅費個稅。
2021 08/17 10:56
84785030 
2021 08/17 11:39
之前的會計是這么做甲方代發(fā)工資，之前沒有交個稅；借主營業(yè)務成本，貸應收賬款，還是沒明白這一步的賬務處理甲方給民工發(fā)工資代扣了個稅，到以后把扣民工的個稅錢轉(zhuǎn)給我們公司，個稅我們公司代繳納，甲方發(fā)工資時:借主營業(yè)務成本，貸應收賬款、貸應交稅費_個稅；甲方轉(zhuǎn)來個稅款:借銀行存款，貸應收賬款，繳納稅款:借應交稅費個稅，貸銀行存款？？？？這樣嗎？
郭老師 
2021 08/17 11:43
代發(fā)的工資，還有個稅做，都做到主營業(yè)務成本里面。
郭老師
2021 08/17 11:43
這個工資加個稅做到主營業(yè)務成本里面。你們收到對方的錢，借銀行存款，貸應收賬款不就可以了。
84785030
2021 08/17 11:50
應收賬款這個科目包含個稅嗎？
84785030
2021 08/17 11:51
好的，謝謝郭老師
郭老師
2021 08/17 11:54
你好
包含的，不用客氣。
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