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問(wèn)題已解決
老師，公司有臺(tái)公務(wù)車，折舊早已提完的車子，這個(gè)月賣出去，入了一筆錢，該如何做會(huì)計(jì)分錄？需要繳稅嗎？
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您好
請(qǐng)問(wèn)購(gòu)入的時(shí)候抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了嗎
2021 06/19 22:44
84784966 
2021 06/19 22:44
已經(jīng)抵扣過(guò)
bamboo老師 
2021 06/19 22:47
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益（營(yíng)業(yè)外收入）
84784966
2021 06/19 22:49
這樣，固定資產(chǎn)清理有余額？
84784966
2021 06/19 22:49
這個(gè)還要交增值稅嗎
bamboo老師
2021 06/19 22:50
固定資產(chǎn)清理沒(méi)有余額啊 結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益（營(yíng)業(yè)外收入）
要交增值稅啊
84784966
2021 06/19 22:52
那，第一個(gè)分錄，固定資產(chǎn)清理是不是轉(zhuǎn)入的是凈殘值？
bamboo老師
2021 06/19 22:55
固定資產(chǎn)清理是轉(zhuǎn)入的是凈殘值
84784966
2021 06/19 22:57
那，老師，什么情況下不要繳稅？
bamboo老師
2021 06/19 23:01
出售都要交稅啊 只是抵扣跟不抵扣稅率不一樣
84784966
2021 06/19 23:03
不抵扣是按什么稅率計(jì)算合適？
bamboo老師
2021 06/19 23:04
不抵扣是按3% 開具普通發(fā)票可以減按2%
84784966
2021 06/19 23:09
這個(gè)意思就是，如果，當(dāng)時(shí)，我進(jìn)來(lái)，13個(gè)點(diǎn)稅，當(dāng)時(shí)沒(méi)有抵扣，賣出去，不按3% 計(jì)算銷項(xiàng)，開具普通發(fā)票可以減按2%
bamboo老師
2021 06/19 23:13
是的 專票3% 如果想要減按2% 就只能普通發(fā)票
84784966
2021 06/19 23:18
好的 謝謝老師
bamboo老師
2021 06/19 23:36
不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)??！
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