問題已解決
某企業(yè)為增值稅-般納稅人,兼營增值稅應(yīng)稅項目(稅率13%)和免稅項目。2019年6月應(yīng)稅項目取得不含稅銷售額1200萬元,免稅項目取得銷售額800萬元;當月購進用于應(yīng)稅項目的材料支付價款400萬元,購進用于免稅項目的材料支付價款200萬元;當月購進水、電取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為10萬元,無法在應(yīng)稅項目和免稅項目之間準確劃分;當月購進一- 臺設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為13萬元。假定當月購進項目均取得增值稅專用發(fā)票,并在當月通過認證并申報抵扣。計算當月該企業(yè)應(yīng)納增值稅
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你好,進項稅轉(zhuǎn)出是13*800/(1200+800)=5.2
2021 04/15 11:36
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2021 04/15 11:37
上邊的額計算錯誤了
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2021 04/15 11:37
你好,進項稅轉(zhuǎn)出是10*800/(1200+800)=4
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2021 04/15 11:38
當月應(yīng)交稅費的計算=1200*13%-(10-4+13)
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