問(wèn)題已解決

老師你好，我們公司是做現(xiàn)代金融的，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是做做POS機(jī)相關(guān)的業(yè)務(wù)，我們的POS機(jī)是我們99元從A大型企業(yè)處購(gòu)買的，然后這個(gè)機(jī)器只要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)綁定激活，那A企業(yè)就會(huì)給我們返現(xiàn)150元。 現(xiàn)在的問(wèn)題是： 1、我們?cè)贏企業(yè)購(gòu)進(jìn)機(jī)器，A企業(yè)應(yīng)當(dāng)給我們開(kāi)99元的發(fā)票，但是A企業(yè)說(shuō)他們不開(kāi)這個(gè)99元的發(fā)票，因?yàn)槲覀兪盏搅?50元的返現(xiàn)，我們應(yīng)當(dāng)給A企業(yè)開(kāi)150的發(fā)票，所以，我們就直接給A企業(yè)開(kāi)51的發(fā)票就行了。這種在稅務(wù)上能行得通嗎？所有款項(xiàng)進(jìn)對(duì)公戶。應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄呀？ 2、我們購(gòu)買進(jìn)來(lái)的機(jī)器會(huì)免費(fèi)給到下面的代理商，他們只需要在規(guī)定的期限內(nèi)達(dá)到多少的刷卡交易額就行，我們公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也就是刷卡的手續(xù)費(fèi)，這個(gè)手續(xù)費(fèi)是A企業(yè)按月結(jié)算給我們， 這種情況我又該怎么做會(huì)計(jì)分錄呀

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2021 02/28 17:35
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bullet 老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,CMA
同學(xué)你好，1、如果99元，150元，這個(gè)來(lái)往都是在公帳上面走的，最后你把收的差額也開(kāi)票也是行的通的，前提是你們要有個(gè)書(shū)面的協(xié)議，2、關(guān)于手續(xù)費(fèi)用的，如果你們收入主要是手續(xù)用，借：應(yīng)收帳款---，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-手續(xù)費(fèi)---；
2021 02/28 18:24
84784970
2021 02/28 18:45
那我把機(jī)器拿給代理商 這個(gè)怎么做分錄呀
bullet 老師
2021 02/28 18:59
同學(xué)你好，你上面提到是免費(fèi)給到代理商的用的，是不是有收到他們的押金，
84784970
2021 02/28 19:12
沒(méi)有押金，是規(guī)定期限內(nèi)，如果沒(méi)有達(dá)到約定的要求，就補(bǔ)99的貨款給我們。
84784970
2021 02/28 19:13
但是這個(gè)不達(dá)標(biāo)補(bǔ)款，代理商是對(duì)私補(bǔ)給我們，不進(jìn)對(duì)公賬戶，代理商一般都為個(gè)人性質(zhì)
bullet 老師
2021 02/28 21:22
同學(xué)你好，回復(fù)較晚，建議這樣處理，把POS機(jī)給代理商，借：應(yīng)收帳款? ?99元，借：管理費(fèi)用-POS機(jī)? -99元，（當(dāng)然這個(gè)是要看你當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)POS機(jī)是掛帳那個(gè)科目，）如果沒(méi)有達(dá)標(biāo)，借：現(xiàn)金? 99元，貸：應(yīng)收帳款? 99元，
84784970
2021 02/28 21:25
好得老師。那我購(gòu)進(jìn)POS機(jī)的時(shí)候應(yīng)該記什么科目呀。這個(gè)金額比較大。一年下來(lái)的話。貨款大概1500萬(wàn)?
bullet 老師
2021 02/28 21:31
同學(xué)你好，現(xiàn)在正是想問(wèn)這個(gè)問(wèn)題，你們公司購(gòu)進(jìn)POS機(jī)這個(gè)時(shí)候，是掛賬掛那個(gè)科目，是掛帳固定資產(chǎn)，還是掛帳什么科目，等你往下分代理商的對(duì)沖的就這個(gè)科目，
84784970
2021 02/28 21:34
掛庫(kù)存商品
84784970
2021 02/28 21:34
我這種不屬于視同銷售對(duì)吧
bullet 老師
2021 02/28 21:48
同學(xué)你好，如果你掛帳庫(kù)存商品，那后面的也就庫(kù)存商品吧，
84784970
2021 02/28 21:50
我這種掛庫(kù)存商品有沒(méi)有問(wèn)題呀？老師，你這邊建議我入什么科目呀
bullet 老師
2021 02/28 22:09
同學(xué)你好，建議入：固定資產(chǎn)吧，
84784970
2021 02/28 22:10
那我出去的時(shí)候就固定資產(chǎn)減少對(duì)嗎？?
bullet 老師
2021 02/28 22:12
同學(xué)你好，是的，固定資產(chǎn)減少了；
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