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問(wèn)題已解決
我19年的固定資產(chǎn)在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，進(jìn)行了一次性扣除，請(qǐng)問(wèn)我2020年要講賬上的折舊金額調(diào)減在企業(yè)所得稅的申報(bào)表中要區(qū)別調(diào)整減少呢
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你好，同學(xué)。
之前一次扣除，后面再申報(bào)就是調(diào)增了的。
2020 12/16 22:20
84784971 
2020 12/16 22:50
你弄錯(cuò)了
陳詩(shī)晗老師 
2020 12/16 22:53
你之前一次扣除是享受了優(yōu)惠。
現(xiàn)在你后面是要納稅調(diào)增，你是覺(jué)得哪里錯(cuò)了
84784971
2020 12/17 10:23
老師請(qǐng)把你的思路說(shuō)一遍
陳詩(shī)晗老師
2020 12/17 10:24
比如200的資產(chǎn)，你折舊每年40，稅法一次扣除了，第一年你是調(diào)減了160
第二年，你會(huì)計(jì)上還在扣40折舊，稅法上扣完了不可再扣了，調(diào)增會(huì)計(jì)扣的40
84784971
2020 12/17 10:31
你說(shuō)的是利潤(rùn)的調(diào)增吧，我說(shuō)的是費(fèi)用的調(diào)減
陳詩(shī)晗老師
2020 12/17 10:34
那就是一個(gè)意思了。我說(shuō)的是利潤(rùn)調(diào)整。
你如果是費(fèi)用，就是調(diào)減哈
84784971
2020 12/17 11:06
請(qǐng)問(wèn)我要如何在所得稅的申報(bào)表中填寫(xiě)這個(gè)調(diào)增的40萬(wàn)元的折舊呢，請(qǐng)老師指教
陳詩(shī)晗老師
2020 12/17 11:08
折舊明細(xì)調(diào)整表里面，你直接填寫(xiě)調(diào)增金額即可的
84784971
2020 12/17 11:18
在固定資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整的表格中，賬載金額下的本年折舊攤銷金額填寫(xiě)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)際應(yīng)計(jì)提的折舊額，然后再填寫(xiě)稅收折舊金額，然后就帶出納稅調(diào)整金額了吧，下面欄次還有個(gè)固定資產(chǎn)一次性扣除的那個(gè)欄次不用填寫(xiě)了吧
陳詩(shī)晗老師
2020 12/17 11:25
是的，后面的不填寫(xiě)了的
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