問(wèn)題已解決

老師好，我這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額是5000元，進(jìn)項(xiàng)稅是3000元，前期留底是500元，計(jì)算出來(lái)應(yīng)交的稅是1500元，應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄呢

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/12 22:19
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1500
2020 12/12 22:20
84784954
2020 12/12 22:23
需要將進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎。
84784954
2020 12/12 22:25
老師，如果我月底只是將發(fā)票選擇了認(rèn)證抵扣，但是本月沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)票，需要做分錄嗎
84784954
2020 12/12 22:38
老師，這個(gè)需要做第一步：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額5000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額3500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1500 第二步 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1500 需要這樣來(lái)做嗎？進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宇飛老師
2020 12/12 22:45
不要結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)。
84784954
2020 12/12 22:46
老師，一直不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)，那哪個(gè)數(shù)據(jù)是不是一直都在這個(gè)明細(xì)科目下面呢
宇飛老師
2020 12/12 22:47
對(duì)的，一直都在明細(xì)下面。
84784954
2020 12/12 22:51
好的，謝謝老師
宇飛老師
2020 12/12 22:52
不客氣，滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈。
84784954
2020 12/12 22:57
還有一點(diǎn)疑問(wèn)，那如果1月報(bào)12月份的增值稅，我是否就只能取用12月那一期的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)的數(shù)據(jù)來(lái)計(jì)算本月的應(yīng)交增值稅了呢（前期沒(méi)有留底的情況下）
宇飛老師
2020 12/12 22:59
如果你在1月報(bào)稅前也有認(rèn)證的話那么進(jìn)項(xiàng)也可以抵12月的。
84784954
2020 12/12 23:01
你的意思是，如果我1月14日?qǐng)?bào)稅，只要認(rèn)證了1月13日的發(fā)票，也可以算成12月的進(jìn)項(xiàng)票嗎
宇飛老師
2020 12/12 23:04
嗯，對(duì)的，是這么理解的。
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