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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
您好，老師，我們公司是商貿(mào)企業(yè)，有些科目例如預(yù)付和預(yù)收賬款，我就不想使用，用應(yīng)收和應(yīng)付代替，但是遇到一種情況，例如當(dāng)月收到貨也付款給供應(yīng)商，當(dāng)月的產(chǎn)品也做出來(lái)，結(jié)轉(zhuǎn)了銷(xiāo)售成本，兩個(gè)月后才收到發(fā)票，一般付款是，借：預(yù)付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業(yè)專(zhuān)票不含稅）貸：應(yīng)付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款 我的意思是怎么可以不使用預(yù)付賬款，直接用應(yīng)付賬款呢，
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同學(xué)您好，是的，生可以直接就用應(yīng)付賬款的
2020 12/06 16:52
84785032 
2020 12/06 17:01
老師你的意思是我把預(yù)付賬款改成應(yīng)付賬款就可以了嗎？
借：應(yīng)付賬款貸銀行存款，
最后收到發(fā)票借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款，
老師當(dāng)月沒(méi)有收到發(fā)票，銷(xiāo)售了商品，要結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本是不含稅的成本結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)吧。
文老師 
2020 12/06 17:05
您好，是的，就是這樣的
84785032
2020 12/06 17:09
老師，我們采購(gòu)的原材料有些是無(wú)票但是是真實(shí)的，企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎？
文老師
2020 12/06 19:13
沒(méi)有發(fā)票的，不能所得稅稅前扣除
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