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實(shí)務(wù)
问题已解决
11月印花稅實(shí)際打款14萬(wàn)但供應(yīng)商只開(kāi)了幾萬(wàn)元的成本票 我這個(gè)月要以多少錢(qián)報(bào)稅 做賬的時(shí)候是按14萬(wàn)記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不
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速问速答您好,做成本賬按權(quán)責(zé)發(fā)生制,與付款金額無(wú)關(guān)。
2020 12/04 13:12
小林老師
2020 12/04 13:12
您好,印花稅與供應(yīng)商之間是什么關(guān)系?
84784980
2020 12/04 13:17
印花稅的計(jì)稅依據(jù)不是成本票和收入票不含稅的錢(qián)加起來(lái)計(jì)稅的不
84784980
2020 12/04 13:19
也就是說(shuō)我這個(gè)月發(fā)生了14萬(wàn)的成本不管有沒(méi)有收到票或者有沒(méi)有付款都是以14萬(wàn)記賬 對(duì)嗎
小林老師
2020 12/04 13:19
您好,若簽訂合同,是合同金額作為依據(jù),與是否收付款無(wú)關(guān)。
84784980
2020 12/04 13:21
稅種上核定的是購(gòu)銷(xiāo)合同,可是我從來(lái)沒(méi)看到有合同啥的,之前老會(huì)計(jì)是直接按照采購(gòu)貨物的成本票來(lái)計(jì)稅的
小林老師
2020 12/04 13:24
您好,所以要根據(jù)法規(guī)規(guī)定結(jié)合實(shí)際情況綜合判斷如何處理,
84784980
2020 12/04 13:31
老師可以回答的具體一點(diǎn)嗎,我這邊是餐飲行業(yè)小規(guī)模沒(méi)有什么購(gòu)銷(xiāo)合同,老會(huì)計(jì)按采購(gòu)蔬菜的成本票作為印花稅的計(jì)稅依據(jù)可以嗎
84784980
2020 12/04 13:33
這個(gè)計(jì)稅依據(jù)成本的金額是以實(shí)際收到發(fā)票的金額為依據(jù)還是實(shí)際發(fā)生貨款金額作為依據(jù) 做記賬憑證的時(shí)候是以哪個(gè)金額為依據(jù)
小林老師
2020 12/04 13:37
您好,根據(jù)您的描述,您可以按交易金額(與收付款及發(fā)票)申報(bào)印花稅即可。
84784980
2020 12/04 13:39
那就是以14萬(wàn)作為計(jì)稅依據(jù)申報(bào)印花稅是吧
小林老師
2020 12/04 13:49
您好,是的,您的理解非常正確。
84784980
2020 12/04 13:50
那我這個(gè)月做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里的金額是以實(shí)際收到的發(fā)票計(jì)入還是實(shí)際付款的金額計(jì)入呢
小林老師
2020 12/04 13:53
您好,計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按權(quán)責(zé)發(fā)生制,即消耗即結(jié)轉(zhuǎn),與發(fā)票無(wú)關(guān)
84784980
2020 12/04 13:59
那我就按14萬(wàn)計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本啦 我怕匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有成本發(fā)票稅務(wù)局不讓抵
小林老師
2020 12/04 14:06
您好,是的,按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)入損益,若沒(méi)有發(fā)票部分(匯算清繳前取得即可),無(wú)需納稅調(diào)增。
84784980
2020 12/04 14:08
好的 謝謝老師 再問(wèn)下以前老會(huì)計(jì)寫(xiě)的 預(yù)提費(fèi)用 是現(xiàn)在的 其他應(yīng)付款 科目嗎
小林老師
2020 12/04 14:09
您好,是的,您的理解非常正確
84784980
2020 12/04 14:14
老師 餐飲店衣物洗滌費(fèi)用計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目 做賬的話(huà)需要他那邊開(kāi)發(fā)票或者收據(jù)不啦
小林老師
2020 12/04 19:01
您好,應(yīng)當(dāng)計(jì)入費(fèi)用科目。沒(méi)發(fā)票也按支出性質(zhì)做賬,企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整。
84784980
2020 12/04 19:02
他有收據(jù)給我們的,具體是計(jì)入什么費(fèi)用科目呢 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整怎么做會(huì)計(jì)分錄
小林老師
2020 12/04 19:08
您好,沒(méi)有發(fā)票部分,在納稅申報(bào)表做納稅調(diào)增,視同沒(méi)有這部分費(fèi)用扣除,增加所得稅費(fèi)用,借所得稅費(fèi)用,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
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