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老師,做賬什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)和計提?

84785013| 提问时间:2020 12/01 15:06
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微微老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,稅務(wù)師
您好,1.計提工資社保 2 計提工會及教育經(jīng)費 3 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本 4 結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品成本 5 計提營業(yè)稅金及附加 6 攤銷待攤費用 7 計提折舊費用 8 結(jié)轉(zhuǎn)成本費用稅金及附加 9 結(jié)轉(zhuǎn)收入 10 年底結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 11 年底將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤 12 年底計提法定盈余公積金 13 將利潤分配各明細科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤明細科目 14 股東大會決定分配利潤的要分配利潤
2020 12/01 15:07
84785013
2020 12/01 15:13
計提工資社保公積金的分錄怎么寫呢
微微老師
2020 12/01 15:14
?一、每月計提工資: 借:管理費用-工資 ?   研發(fā)費用-工資   銷售費用-工資   生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-人工   貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 二、每月計提社保(一般情況下,社保中的每一項應(yīng)按明細進一步細化): 借:管理費用-社保   研發(fā)費用-社保   銷售費用-社保   生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-社保   貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 三、每月計提公積金: 借:管理費用-公積金   研發(fā)費用-公積金   銷售費用-公積金   生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-公積金   貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 四、每月計提個稅: 借:其他應(yīng)收款-個稅   貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 發(fā)放工資繳納社保等 五、發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資   貸:銀行存款     其他應(yīng)收款-社保     其他應(yīng)收款-公積金     其他應(yīng)收款-個稅 六、繳納社保時: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保   其他應(yīng)收款-社保   貸:銀行存款 七、繳納公積金時: 借:應(yīng)付職工薪酬-公積金   其他應(yīng)收款-公積金   貸:銀行存款 八、繳納個稅時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅   貸:銀行存款
84785013
2020 12/01 15:17
老師,購買了辦公用品,報銷完公司轉(zhuǎn)賬了,然后個人賬戶又轉(zhuǎn)回這筆報銷款回公司賬戶,這筆辦公用品費用沖備用金,怎么處理這個賬?
微微老師
2020 12/01 15:18
您好,為什么又要轉(zhuǎn)回?
84785013
2020 12/01 15:20
領(lǐng)導(dǎo)說不能報銷要用來沖備用金,就把錢還回去了
微微老師
2020 12/01 15:21
借:管理費用-辦公費 貸:現(xiàn)金
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