問(wèn)題已解決

企業(yè)進(jìn)行實(shí)物公益性捐贈(zèng)。在確認(rèn)稅法允許扣除的實(shí)物捐贈(zèng)支出時(shí)，為什么要加入增值稅。增值稅不是不能扣除的嗎。

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/22 16:52
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，增值稅不能扣除，但是這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出里是包含增值稅的。
2020 11/22 16:53
84785004
2020 11/22 17:00
你好老師。剛學(xué)了稅一，才學(xué)的稅法二。對(duì)財(cái)會(huì)知識(shí)還不是很清楚。 是不是實(shí)物公益性捐贈(zèng)是個(gè)特殊情況？所以這個(gè)公益捐贈(zèng)實(shí)物的銷項(xiàng)稅額要計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入。然后作為企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)。 其他的視同銷售產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額也是計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”是么？
答疑蘇老師
2020 11/22 17:03
你好 不是的，分錄 借營(yíng)業(yè)外支出 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
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