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問(wèn)題已解決
你好，我們是一般納稅人，建筑行業(yè)，接的500萬(wàn)的項(xiàng)目需要分包給下面的分包方200萬(wàn)，我們給承包方開(kāi)的發(fā)票是差額300，這個(gè)賬務(wù)和報(bào)稅，怎么處理？
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2020 11/10 12:15
小梁老師 
2020 11/10 12:19
尊敬的學(xué)員您好~
首先如果是異地工程項(xiàng)目的話，需要預(yù)繳增值稅，（500-200）/1.09*0.02=5.50
本機(jī)構(gòu)申報(bào)納稅要按全額計(jì)算繳納增值稅=500/1.09*0.09=41.28
可以扣除分包款的進(jìn)項(xiàng)稅額和預(yù)繳的增值稅
會(huì)計(jì)科目 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng))
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(預(yù)繳增值稅)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng))
84784951 
2020 11/10 13:26
您好老師，都是本地工程
小梁老師
2020 11/10 13:32
尊敬的同學(xué)您好：
那么本地工程就按一般納稅人計(jì)算繳納增值稅就行500/1.09*0.09 可以減去分包的進(jìn)項(xiàng)。
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