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問題已解決
老師您好，我們公司廠房出租，收到房租記其他業(yè)務(wù)收入，那其他業(yè)務(wù)成本~房租是通過房屋折舊記錄，現(xiàn)在碰到的問題是租客是在當(dāng)月付了一年的房租費或者是連續(xù)幾個月的房租，那我其他業(yè)務(wù)成本~房租當(dāng)月的數(shù)據(jù)怎么計提？因為廠房折舊的時候只能計提一個月的數(shù)據(jù)，這樣收入跟成本對不上
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你收到一年的房租，你也只能分月確認(rèn)租金收入的
2020 11/09 09:24
84784960 
2020 11/09 09:28
但是發(fā)票是一起開給租客了，入賬的時候是根據(jù)發(fā)票當(dāng)月都入進(jìn)去了
辜老師 
2020 11/09 09:28
你雖然都開票了，但是收入還是按分月確認(rèn)，不用跟開票金額一致的
84784960
2020 11/09 09:30
請問憑證怎么做？
辜老師
2020 11/09 09:31
收到款項
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
開出開票
借：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅
按月確認(rèn)收入
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
84784960
2020 11/09 09:33
明白了，非常感謝
辜老師
2020 11/09 09:45
好的，客氣，幫到你就好
84784960
2020 11/09 14:16
老師不好意思，再問一下，要是房租先沒收到，先開的發(fā)票，后面才收到房租這憑證分錄怎么做？
辜老師
2020 11/09 14:51
那就是
借，應(yīng)收賬款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
84784960
2020 11/09 15:00
你這筆就只確認(rèn)一個月的房租是吧？那根據(jù)發(fā)票上開的金額是一整年，余下的金額也怎么記賬
辜老師
2020 11/09 15:03
你已經(jīng)開票了，這個銷項稅就是整個發(fā)票的銷項稅
84784960
2020 11/09 16:42
好的，銷項稅額是全部的，但是收入只能確認(rèn)是一個月的是嗎？這樣申報增值稅的時候收入也要變吧
辜老師
2020 11/09 16:43
你現(xiàn)在全部申報，后續(xù)分月確認(rèn)收入，就不需要申報增值稅了
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