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老師 能舉個例子嗎 懵圈了

整個流程是這樣的 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師 我好懵 不是其他應付款嗎 怎么又是其他應收款啦？

1、計提工資、社保等 借：管理費用銷售費用生產(chǎn)成本/制造費用等 貸：應付職工薪酬-工資 -社保 -住房公積金 應交稅費-個人所得稅 2、將應付職工薪酬結轉至其他應付款： 借：應付職工薪酬-社保 -住房公積金 貸：其他應付款 3、發(fā)放工資、繳納社保公積金、繳納個稅 借：應交稅費-個人所得稅 其他應付款-社保、公積金 應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款

好懵啊，繞的我

其他應付款和其他應收款都是可以的

其他應付款是針對社保機關的，應付未付，其他應收款是針對公司員工的，因為代扣代繳，公司先墊出去，替你交了社保，后面還要從你的工資拿回來，所以是其他應收款 我這樣理解對嗎 對這兩個科目

是的，可以這樣理解的

老師 能不能給我舉個例子啊 超過5000以上的 1萬好計算啊 給我把工資放進去 我剛看文字 有點頭暈 加上個人所得稅

你的社保個人和單位是多少呢

你隨便舉個例子就行啊

假設單位社保 500，個人承擔社保300 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 10000 貸：應付職工薪酬——工資 10000 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 500 貸：應付職工薪酬——社保 500 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 10000 貸：其他應收款——社保(個人部分) 300 應交稅費——應交個人所得稅 141 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 9559 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 500 其他應收款——社保(個人部分) 300 貸：銀行存款或現(xiàn)金 800

謝謝老師 五星 辛苦了

好的，客氣，幫到你就好