问题已解决
先發(fā)工資在交社保 和先交社保再發(fā)工資 這兩個都是具體是什么樣的情形啊 能舉個例子嗎?我實在不理解,發(fā)了工資還怎么扣社保啊



不不,這2各是獨立的
你發(fā)放工資的時候,不管有沒有向社保局繳納社保,都是要扣除個人承擔部分的
上交社保是上交單位+個人的社保
2020 08/15 15:35

84784966 

2020 08/15 15:36
老師 能舉個例子嗎 懵圈了

辜老師 

2020 08/15 15:37
整個流程是這樣的
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金

84784966 

2020 08/15 15:38
老師 我好懵 不是其他應付款嗎 怎么又是其他應收款啦?

84784966 

2020 08/15 15:39
1、計提工資、社保等
借:管理費用銷售費用生產(chǎn)成本/制造費用等
貸:應付職工薪酬-工資
-社保
-住房公積金
應交稅費-個人所得稅
2、將應付職工薪酬結轉至其他應付款:
借:應付職工薪酬-社保
-住房公積金
貸:其他應付款
3、發(fā)放工資、繳納社保公積金、繳納個稅
借:應交稅費-個人所得稅
其他應付款-社保、公積金
應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款

84784966 

2020 08/15 15:39
好懵啊,繞的我

辜老師 

2020 08/15 15:40
其他應付款和其他應收款都是可以的

84784966 

2020 08/15 15:41
其他應付款是針對社保機關的,應付未付,其他應收款是針對公司員工的,因為代扣代繳,公司先墊出去,替你交了社保,后面還要從你的工資拿回來,所以是其他應收款 我這樣理解對嗎 對這兩個科目

辜老師 

2020 08/15 15:42
是的,可以這樣理解的

84784966 

2020 08/15 15:54
老師 能不能給我舉個例子啊 超過5000以上的 1萬好計算啊 給我把工資放進去 我剛看文字 有點頭暈 加上個人所得稅

辜老師 

2020 08/15 15:55
你的社保個人和單位是多少呢

84784966 

2020 08/15 16:06
你隨便舉個例子就行啊

辜老師 

2020 08/15 16:13
假設單位社保 500,個人承擔社保300
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等) 10000
貸:應付職工薪酬——工資 10000
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等) 500
貸:應付職工薪酬——社保 500
3 次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資 10000
貸:其他應收款——社保(個人部分) 300
應交稅費——應交個人所得稅 141
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 9559
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 500
其他應收款——社保(個人部分) 300
貸:銀行存款或現(xiàn)金 800

84784966 

2020 08/15 16:41
謝謝老師 五星 辛苦了

辜老師 

2020 08/15 16:44
好的,客氣,幫到你就好
