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#實務(wù)#個人部分社保公司也承擔(dān)了，不扣取員工的，計提工資、發(fā)放工資、跟支付社保費都怎么進行處理？

84785000| 提問時間：2020 06/21 10:18
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，計提工資 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款 計提社保 借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 發(fā)放社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款
2020 06/21 10:20
84785000
2020 06/21 10:24
就說個人應(yīng)承擔(dān)那部分社保也計提到管理費用科目上去》？
冉老師
2020 06/21 10:26
是的，企業(yè)實際支付的話，個人承擔(dān)要體現(xiàn)在管理費用-社?？颇恐?/div>
84785000
2020 06/21 10:40
那就是說不用分個人承擔(dān)部分跟單位承擔(dān)部分了？這樣在企業(yè)所得稅匯算清繳要剔除個人承擔(dān)部分出去么？
冉老師
2020 06/21 10:41
你好，這個不需要剔除的，都是企業(yè)承擔(dān)的
84785000
2020 06/21 10:50
那工資表上還需體現(xiàn)個人社保承擔(dān)部分么？
84785000
2020 06/21 10:53
計提社保又該附哪些原始憑證呢，申報個人所得稅還能填扣除保險部分么?
冉老師
2020 06/21 10:57
你好，如果不實際扣除，工資表不體現(xiàn)金額，不然實際發(fā)放跟計提不一樣，賬就會對不上，申報個稅是按照實際發(fā)放的工資來的，五險一金可以不用寫，直接寫扣稅前的收入，現(xiàn)在個稅系統(tǒng)和社保系統(tǒng)沒有打通，兩者沒有勾稽
84785000
2020 06/21 11:59
好的，謝謝老師的耐心解答
冉老師
2020 06/21 12:05
不客氣，祝你周末愉快，希望能給予老師的回復(fù)予以評價，非常感謝
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