问题已解决
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2019年12月1日,甲公司“應(yīng)收賬款——乙公司”明細科目借方余額為60萬元,“應(yīng)收賬款——丙公司”明細科目貸方余額為40萬元,“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為3萬元。甲公司未設(shè)置“預(yù)收賬款”科目。2019年12月甲公司發(fā)生的有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1)5日,向乙公司銷售L產(chǎn)品2000件,開具增值稅專用發(fā)票注明的價款為20萬元,增值稅稅額2.6萬元,產(chǎn)品已發(fā)出,符合收入確認(rèn)條件;銷售合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,N/30,計算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅,款項尚未收到。 (2)15日,向丙公司銷售一批M產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票注明的價款60萬元,增值稅稅額7.8萬元,符合收入確認(rèn)條件。上月已預(yù)收丙公司貨款40萬元,其余款項尚未收到 (3)25日,收回上年度已作為壞賬轉(zhuǎn)銷的丁公司應(yīng)收賬款4萬元,款項存入銀行
FAILED
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