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發(fā)現(xiàn)去年的憑證做錯了怎么辦
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發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證中有錯誤(指科目和金額)并導(dǎo)致賬簿登記錯誤的,應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證。更正由于錯誤對會計產(chǎn)生的影響。例如:發(fā)現(xiàn)去年有一張管理費(fèi)用支出憑證的金額本應(yīng)是5600元,記賬時誤記6500元,則導(dǎo)致利潤減少900元。此時更正分錄是:
借:現(xiàn)金(或其他科目)
貸:以前年度利潤調(diào)整
2020 05/19 11:10
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2020 05/19 11:16
用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,不能用以前年度損益調(diào)整吧,我這個 是科目寫錯了怎么辦?
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龍楓老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/19 11:18
你好,可以直接用未分配利潤的啊
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2020 05/19 11:26
去年登記的錯誤的是:管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
貸:銀行存款
正確應(yīng)該是:借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
這個應(yīng)該怎么填啊?
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2020 05/19 11:27
去年登記的錯誤的是:管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬—員工培訓(xùn)費(fèi)
貸:銀行存款
正確應(yīng)該是:借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
這個應(yīng)該怎么調(diào)整啊?
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龍楓老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 05/19 14:41
借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整。借應(yīng)付賬款貸應(yīng)付職工薪酬,借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅,借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤,
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