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光明公司新建一項(xiàng)固定資產(chǎn)（設(shè)備）2020年元月投入使用，價(jià)值800萬元，預(yù)計(jì)使用5年，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。假設(shè)不考慮其他因素，年末資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)算企業(yè)所得稅費(fèi)用時(shí)，會(huì)形成遞延所得稅費(fèi)用嗎？如果會(huì)形成，是形成的遞延所得稅資產(chǎn)，還是形成遞延所得稅負(fù)債呢？金額是多少？并編制會(huì)計(jì)分錄。

84785016| 提問時(shí)間：2020 04/19 21:53
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王茫茫老師
金牌答疑老師
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會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)，金額為（320-160）*0.25=40 借：遞延所得稅資產(chǎn) 40 貸：所得稅費(fèi)用 40
2020 04/19 22:57
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