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老師,如果當月項目沒有開票收入,已經(jīng)產(chǎn)生發(fā)放工資成本,是直接計提成本么?那反之,如果當月已經(jīng)有開票收入,但項目遲遲沒有發(fā)生發(fā)放工資成本,怎么計提當月的成本?

84784963| 提問時間:2020 04/16 12:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好 結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品然后結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本 暫估就可以的
2020 04/16 12:18
84784963
2020 04/16 12:28
可以發(fā)一下勞務(wù)分包公司清包工的賬務(wù)處理么?分錄是什么樣的?
郭老師
2020 04/16 12:30
建筑的嗎 借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費 借工程施工貸銀存/應(yīng)付職工薪酬,應(yīng)交稅費貸銀存 借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工
84784963
2020 04/16 12:38
老師,是專門做勞務(wù)分包,清包工只有人工費的那種?
郭老師
2020 04/16 12:44
你好,是的,
84784963
2020 04/16 12:45
第二筆分錄我不太明白
郭老師
2020 04/16 12:47
人工費 或者別人給你開了勞務(wù)發(fā)票的
84784963
2020 04/16 12:52
是我當月開勞務(wù)發(fā)票出去,甲方項目當月沒有轉(zhuǎn)款發(fā)放工人工資成本,下月才開始發(fā)放,那我當月有開票收入,成本怎么預(yù)估,比如當月開票含稅10萬,下個月才發(fā)放工資9萬,這種賬務(wù)處理。。麻煩老師說一下分錄。
郭老師
2020 04/16 12:53
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付帳款 不是你單位的職工
84784963
2020 04/16 13:06
老師,是的臨時工,不屬于單位的職工,我這么處理對么?那表上的暫估成本我按什么數(shù)據(jù)來?還有收到款跟支付款時中間的差額怎么做賬務(wù)處理?
84784963
2020 04/16 13:07
郭老師
2020 04/16 13:17
成本暫估的不對嗎?不對,紅沖暫估成本之后按實際業(yè)務(wù)做
84784963
2020 04/16 13:43
意思是我這么做的賬務(wù)處理可以么?還有付款時的差額是勞務(wù)公司收取的管理費,應(yīng)該怎么做合理?
郭老師
2020 04/16 13:50
你的分錄可以的,具體的金額就是你支付給對方的 包含管理費用
84784963
2020 04/16 14:04
老師,如果計提的成本是按我發(fā)放的工資包含管理費,那這樣不是沒有利潤了,收入是不含稅的?
郭老師
2020 04/16 14:06
你好,你這個業(yè)務(wù)不對吧,是別人給你開過來的。 個稅是別人申報的。
郭老師
2020 04/16 14:06
還是可是你自己的職工嗎?
84784963
2020 04/16 14:10
是臨時工,我們分包主要就是收到總包款項代發(fā)工資,開票給到總包。
郭老師
2020 04/16 14:14
你們收取別人的管理費用就是收入
84784963
2020 04/16 14:58
老師,這樣做對么?
郭老師
2020 04/16 15:00
最后一個不要,其他的都可以的。
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