00:10:00
問題已解決
老師，年報審計沒有調整項已經交單體報表給集團做完合并報表，但是專項審計有調整項，這該怎么處理呢！如果通過以前年度損益調整，那么年報審計和合并都需要修改了！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學。
為什么不調整呢
你原則上是調整后再移交的。
2020 03/02 20:19
84784962 
2020 03/02 20:21
先做的年報審計，沒有需要調整項，所以直接交單體報表做合并，后來其他所做專項審計的時候提出調整項，不知道怎么辦了
陳詩晗老師 
2020 03/02 20:36
你先按你之前的合并，然后再合并報表的基礎上做調整處理。
84784962
2020 03/02 20:43
老師，我們需要補計收入，應該怎么調，能給分錄指導一下嗎？合并報表做調整，那我的單體報表怎么做呢？
陳詩晗老師
2020 03/02 20:46
你如果是調整之前年度 報表直接是
借 Xx
貸 主營業(yè)務收入處理
如果是調整以前年度
借 XX
貸 以前年度損益調整
84784962
2020 03/02 20:57
老師的意思是例如審2019年報表的話，可以用以前年度損益調，也可以直接在2020年直接確認收入？以前年度損益調整的話不就和第一次做的年報審計有差異了么？
陳詩晗老師
2020 03/02 20:59
不是的，如果說你現在2019年報表還沒對外報表也就是可以更換，那么直接用收入就可以。
如果已經確認對外報出，你就不可去更改19提報表了，你在20年用以前年度損益調整處理。
閱讀 1071
描述你的問題，直接向老師提問
2308
意見反饋
