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老師你好，我對劃線處看不懂？
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你好，水電取得進項稅額10萬，但是無法劃分是在應(yīng)稅和免稅項目各用多少，那么我們計提把應(yīng)稅銷售項目/應(yīng)稅銷售項目加上免稅銷售項目，得出當(dāng)月應(yīng)收銷售項目的比例，然后把這個比例乘以進項稅額就可以得出可以抵扣的進項稅額
2019 12/07 21:06
84784980 
2019 12/07 21:18
1、算進項稅額為什么是要用銷售額呢？2、為什么計提的時候是用應(yīng)稅銷售項目÷應(yīng)稅銷售項目+免稅銷售額3、我能理解文字的意思，但是具體還是看不懂為什么要這樣做
李芬老師 
2019 12/07 21:25
你好，要用銷項稅額減去進項稅額，那么肯定要用應(yīng)稅項目占比計算出可以抵扣的進項稅額，因為免稅比例正好是不可以抵扣的進項稅額
84784980
2019 12/07 21:33
意思是用應(yīng)稅項目算出可以抵扣的，剩下的就是不能抵扣的，也就是免稅部分
84784980
2019 12/07 21:37
1200/（1200+800）這是應(yīng)稅部分的比例，然后用這個比例*10就算出可抵扣的進項稅額，剩下就是不能抵扣的
李芬老師
2019 12/07 21:41
你好，就是這樣理解的，同學(xué)，沒錯
84784980
2019 12/07 21:59
可是為什么算進項用銷售額呢，不明白這個？
李芬老師
2019 12/07 22:12
你好，銷項稅額減去進項稅額等于增值稅，所以要用銷售比例倒推出進項稅額
84784980
2019 12/07 22:22
用銷售比例倒推進項稅額，這個沒明白？
李芬老師
2019 12/07 22:29
你好，就是計算出應(yīng)稅項目比例乘以進項稅額總額(用于應(yīng)稅和非應(yīng)稅項目的進項稅額無法區(qū)分的情況下)
84784980
2019 12/07 22:44
那這樣就可以算出哪些可以抵扣，哪些不可以
李芬老師
2019 12/07 23:05
嗯那，對的啊，是可以算出來的
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