問題已解決

28/73 28、某批發(fā)兼零售的居民企業(yè),2012年自行申報營業(yè)收入總額350萬元,成本費用總額370萬元,當年虧損20萬元,經(jīng)稅務機關(guān)審核,該企業(yè)申報的收入總額無法核實,成本費用核算正確。假定對該企業(yè)采取核定征收企業(yè)所得稅,應稅所得率為8%,該居民企業(yè)2012年度應繳納企業(yè)所得稅是(?。┤f元。

84784990| 提問時間:2019 09/02 23:33
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
董老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
=370/(1-8%)*0.08*0.25=8.04萬元。 應納稅所得額=成本費用/(1-應稅所得率)*應稅所得率
2019 09/02 23:48
84784990
2019 09/03 09:22
老師:為什么不是用收入來算?
董老師
2019 09/03 09:25
因為題目中有說明,經(jīng)稅務機關(guān)審核,該企業(yè)申報的收入總額無法核實,成本費用核算正確。假定對該企業(yè)采取核定征收企業(yè)所得稅,應稅所得率為8%,所以不能直接用企業(yè)自行申報的收入
84784990
2019 09/03 09:26
老師,要是收入核算正確,成本無法核實怎么樣的公式呢?
董老師
2019 09/03 09:41
一般情況下無法核實的成本稅務局是不認可的,就相當于這部分無法核實的成本計稅基礎(chǔ)為零。這樣就是按(核實正確的收入-認可的成本-其他認可費用)×0.25
84784990
2019 09/03 11:02
好的,謝謝老師
董老師
2019 09/03 11:04
不用客氣,如果滿意請給個好評
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~