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問(wèn)題已解決
這筆分錄劃紅線是什么意思，老師。按理，合并報(bào)表 年末是 借：預(yù)計(jì)負(fù)債 100 貸：銀行存款 100
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能把整體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)描述一遍？
單憑分錄給不了解釋喲
2019 08/23 19:39
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老師，我是想說(shuō)非同一控制下企業(yè)合并，子公司帳面價(jià)值和公允價(jià)值不符，應(yīng)收賬款少100，預(yù)計(jì)負(fù)債多100，年末應(yīng)收賬款按100收回，預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際支出100，年末抵銷分錄中借：應(yīng)收賬款100，貸：信用減值損失100，借：預(yù)計(jì)負(fù)債100，貸：營(yíng)業(yè)外支支出100.這兩個(gè)分錄是什么意思。 還有就是為什么調(diào)整子公司凈利潤(rùn)時(shí)要加回這兩個(gè)100
王一老師
這個(gè)敗訴合并報(bào)表原來(lái)確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債100，而個(gè)別報(bào)表沒(méi)有確認(rèn)，所以此時(shí)個(gè)別報(bào)表要確認(rèn)營(yíng)業(yè)外外支出100，而合并報(bào)表只是沖減預(yù)計(jì)負(fù)債100即可，所以要將個(gè)別報(bào)表確認(rèn)的營(yíng)業(yè)外支出100抵銷，所以是借記預(yù)計(jì)負(fù)債100貸記營(yíng)業(yè)外支出100，而這個(gè)應(yīng)收個(gè)別報(bào)表要確認(rèn)信用減值損失100，而合并報(bào)表則不需要確認(rèn)，所以要將個(gè)別報(bào)表中的這個(gè)處理抵銷，所以是借記應(yīng)收賬款，貸記信用減值損失
老師能把后面這個(gè)應(yīng)收賬款的分錄還原一下嗎？我還是不太明白
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這個(gè)圖申，怎么確認(rèn)合并報(bào)表預(yù)計(jì)負(fù)債100?從哪里看出來(lái)的？
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老師，非同一控制下合并日應(yīng)收賬款減值100，年末收回，如何理解合并報(bào)表中這個(gè)調(diào)整分錄？？借：應(yīng)收賬款100 貸資產(chǎn)減值損失：100
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劃紅線兩步合并抵銷分錄怎么理解？
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問(wèn)題1，圖中畫(huà)問(wèn)號(hào)的，為啥合并報(bào)表在2016年末的預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整分錄是：借：預(yù)計(jì)負(fù)債 貸：營(yíng)業(yè)外支出？不是個(gè)別報(bào)表在年末借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)付款 那么在合并報(bào)表中：應(yīng)該將年初的調(diào)整分錄：借：資本公積 遞延所得資產(chǎn) 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 做反沖，為啥不是，而是借：預(yù)計(jì)負(fù)債 貸：營(yíng)業(yè)外支出 問(wèn)題2：預(yù)計(jì)負(fù)債年初所帶出的遞延所得稅資產(chǎn) 在年末反沖的時(shí)候，為啥不是借：資本公積 貸：遞延所得稅資產(chǎn)？
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