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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，問(wèn)下貿(mào)易公司長(zhǎng)期成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤導(dǎo)致賬面上的庫(kù)存比實(shí)際庫(kù)存金額大很多，要怎么調(diào)整？
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你好，是之前少結(jié)轉(zhuǎn)成本造成的？
2019 08/14 17:57
84785030 
2019 08/14 18:07
我也不知道，之前會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候莫名其妙的出來(lái)個(gè)數(shù)字，憑證后面附件都沒(méi)的。還有幾個(gè)月后面附件的表格明顯是湊數(shù)字的，一看就是錯(cuò)誤的，上月結(jié)余的單價(jià)跟本月出庫(kù)單價(jià)差了幾十幾百倍。但是公司交易確實(shí)實(shí)際發(fā)生的，我們公司做代理，客戶給我們訂單，然后我問(wèn)廠家訂貨，然后廠家直接發(fā)給客戶，我們就賺個(gè)差價(jià)這樣子。
鄒老師 
2019 08/14 18:14
你好，如果是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品
84785030
2019 08/14 18:30
這樣會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)啊，那借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存 憑證后面要附什么附件嗎？然后因?yàn)閹?kù)存都對(duì)不上，我前兩個(gè)月按收入85%結(jié)轉(zhuǎn)的成本，是不是今年一年都得按這比例結(jié)轉(zhuǎn)成本啊。我現(xiàn)在想著可不可以把多余的庫(kù)存結(jié)平了然后按加權(quán)平均法計(jì)算成本。
鄒老師
2019 08/14 18:59
你好，后面需要附上出庫(kù)單
成本=銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品成本計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)，而不是按收入乘以某個(gè)比例計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)的
對(duì)發(fā)出存貨按什么方法計(jì)價(jià)，這個(gè)是單位自己選擇的
比如可以按月末一次加權(quán)平均法，也可以按一一對(duì)應(yīng)法
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