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小規(guī)模納稅人當月繳納增值稅和次月繳納應該怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，分錄都是一樣的
借；應交稅費——應交增值稅 貸；銀行存款
只是繳納的時間不同而已
2019 04/14 10:29
84784949 
2019 04/14 10:30
應該稅費，應交增值稅，銷項稅額嗎
鄒老師 
2019 04/14 10:31
你好，小規(guī)模只有應交稅費——應交增值稅這個明細科目，沒有銷項稅額的，銷項稅額是一般納稅人才使用的科目
84784949
2019 04/14 10:32
好，謝謝
鄒老師
2019 04/14 10:32
不客氣，祝你周末愉快！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784949
2019 04/14 10:33
那我做收入，就沒有應交稅費這一欄對吧
84784949
2019 04/14 10:33
那我代開專票當時繳納增值稅呢
84784949
2019 04/14 10:34
次月申報直接借應交增值稅嗎
鄒老師
2019 04/14 10:35
你好，做收入分錄有應交稅費——應交增值稅的
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
是代開當時就預交增值稅
84784949
2019 04/14 10:38
那我預收收入分月攤銷，那已繳納的稅金都從預交增值稅里面抵扣嗎，預交增值稅科目是應交稅費～預交增值稅這樣嗎
鄒老師
2019 04/14 10:41
你好，小規(guī)模預交也只有 應交稅費-應交增值稅科目，而不是 應交稅費～預交增值稅的
分攤多少收入，繳納多少增值稅，怎么會多預交呢
84784949
2019 04/14 10:54
你說代開就預交噠
鄒老師
2019 04/14 11:01
你好，是的，代開發(fā)票當時就預交了增值稅的
84784949
2019 04/14 11:15
那怎么做賬呢
鄒老師
2019 04/14 11:22
你好，這個就是代開當時的分錄
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
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