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問(wèn)題已解決
對(duì)，我想問(wèn)一下印花稅12月計(jì)提2.64實(shí)際扣款2.6 元 1月該怎么處理印花稅
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您好
借：稅金及附加-0.04
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅 -0.04
印花稅應(yīng)納稅額在1角以上的，凡尾數(shù)不滿5分的，可省略不計(jì)，尾數(shù)滿5分的，按1角貼花
2019 02/23 09:26
84785013 
2019 02/23 09:30
我計(jì)提是12月現(xiàn)在做1月
84785013
2019 02/23 09:37
老師還在嗎<br><br>
bamboo老師 
2019 02/23 09:45
您好 在的
那您1月份扣繳的分錄做了么
84785013
2019 02/23 10:18
沒(méi)有
bamboo老師
2019 02/23 10:18
那您12月計(jì)提的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的
84785013
2019 02/23 10:42
借營(yíng)業(yè)稅金附加2.64貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅2.64
bamboo老師
2019 02/23 10:43
那這個(gè)月
借：應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅 2.64
稅金及附加 -0.04
貸：銀行存款 2.6
84785013
2019 02/23 10:50
那我應(yīng)交稅費(fèi)印花稅不出現(xiàn)余額了嗎
bamboo老師
2019 02/23 10:55
這樣寫(xiě)分錄的話 應(yīng)交稅費(fèi)印花稅不出現(xiàn)余額 您可以看看明細(xì)賬
84785013
2019 02/23 11:23
那我利潤(rùn)表稅金附加不成負(fù)的0.04，這樣能行？
bamboo老師
2019 02/23 11:24
如果您本月沒(méi)有發(fā)生 利潤(rùn)表稅金及附加就是-0.04 這樣可以的
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