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18年12月的印花稅未計(jì)提,那現(xiàn)在做1月份賬的話,已交的印花稅應(yīng)該如何寫分錄?
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借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅
2019 02/16 13:22
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2019 02/16 13:23
老師,之前沒設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅。直接設(shè)的管理費(fèi)用-印花稅
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2019 02/16 13:23
借:管理費(fèi)用-印花稅 貸:銀行
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老劉 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 02/16 13:24
借:以前年度損益調(diào)整
貸:印花稅
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2019 02/16 13:29
老師,我這賬套里未有應(yīng)交稅金-印花稅,只設(shè)置了管理費(fèi)用-印花稅。12月份的印花稅也未計(jì)提,能麻煩老師分錄寫清楚一點(diǎn)嗎?
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老劉 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 02/16 13:30
借:以前年度損益調(diào)整(用這個(gè)科目的原因是這是2018年度的印花稅)
貸:銀行存款(我剛才打錯(cuò)了。不好意思)
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2019 02/16 13:31
以后年度調(diào)整還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
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老劉 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 02/16 13:33
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中(zhòng)r
借:未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
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2019 02/16 13:37
老師,那我能否跳過以前年度損益調(diào)整,直接借:未分配利潤 貸:銀行嗎。
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老劉 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 02/16 13:44
也可以。最終結(jié)果是一樣的
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2019 02/16 19:09
謝謝老師!
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